Istnieje kilka kosztów, które należy rozważyć przy rozpoczynaniu działalności gospodarczej. Koszty te mogą obejmować pozwolenia i licencje, płace, badania i rozwój. Należy również przewidzieć koszty sprzętu i materiałów eksploatacyjnych. Oprócz tych kosztów, należy uwzględnić koszty prowadzenia działalności gospodarczej.
Koszty założenia firmy
Koszty założenia firmy mogą być bardzo różne. Istnieją dwa rodzaje kosztów rozpoczęcia działalności: koszty jednorazowe i koszty powtarzające się. Koszty jednorazowe są znaczące w fazie startowej. Z kolei koszty bieżące to wydatki, które musisz ponosić stale, np. rachunki za media. Podczas gdy koszty bieżące prawdopodobnie nie zmienią się zbytnio z upływem czasu, wydatki stałe mogą ulegać znacznym wahaniom, nawet w ciągu roku. Koszty zmienne i pośrednie będą się bardziej wahać, w zależności od charakteru Twojej działalności, produkcji i konsumpcji.
Koszty założenia działalności gospodarczej obejmują początkowe koszty lokalu użytkowego oraz działalności, która będzie prowadzona w tym lokalu. Koszty te obejmują okresowe umowy najmu, depozyty, projekty budowlane, media, serwis komputerowy, konserwację. Kilka z tych wydatków nie stanowi kosztów uzyskania przychodu, ale można je odliczyć w ciągu pierwszych pięciu lat prowadzenia działalności. Niektóre z tych wydatków można odliczyć od razu, np. wydatki na usługi profesjonalne.
Koszty płac
Koszty płac są ogromną częścią rozpoczęcia działalności gospodarczej. Usługi płacowe obejmują przetwarzanie wynagrodzeń i świadczeń. Musisz określić, ile płacić swoim pracownikom, a także jakie podatki płacić. Na szczęście istnieją rozwiązania oprogramowania płacowego, które mogą pomóc w zarządzaniu tymi wydatkami. Rozwiązania te mogą generować dostosowane raporty, a większość z nich może nawet synchronizować się z oprogramowaniem księgowym.
Korzystanie z usług płacowych może być kosztowne, ale daje większą kontrolę nad procesem. Wydatki na listy płac będą rosły wraz z rozwojem firmy, więc musisz upewnić się, że odpowiednio je zaplanujesz. Zatrudnienie serwisu płacowego pomoże Ci również ograniczyć ryzyko kar podatkowych. Koszty płac są również kluczowe, ponieważ obniżenie ich ostatecznie zwiększy marżę zysku.
Obliczając wydatki na płace, musisz pamiętać o kosztach nieprzewidzianych przerw w pracy. Nieplanowane zakłócenia mogą spowodować, że będziesz musiał ograniczyć zatrudnienie lub zwolnić pracownika. Należy również wziąć pod uwagę koszty zatrudnienia zastępcy. Należy również być przygotowanym na niespodziewane koszty, takie jak niesprzyjająca pogoda lub klęski żywiołowe. Koszty płac to zazwyczaj dwadzieścia do trzydziestu procent przychodu brutto firmy, ale w niektórych branżach mogą być wyższe.
W zależności od sposobu prowadzenia listy płac, trzeba będzie uwzględnić koszty zatrudnienia nowego pracownika. Niektóre usługi płacowe pobierają procent od wynagrodzenia pracownika, podczas gdy inne pobierają opłatę stałą. Jednak całkowity koszt zatrudnienia nowych pracowników wynosi zazwyczaj około jednego procenta ich rocznych zarobków.
Przy obliczaniu kosztów płacowych należy pamiętać, że stawki godzinowe mogą się zmieniać w ciągu roku. Dodatkowo należy wziąć pod uwagę ilość obecności pracowników, ponieważ może to mieć wpływ na ilość pieniędzy, które zarabia pracownik. Podczas gdy frekwencja pracownika nie zawsze jest idealna, może ona nadal stanowić znaczącą różnicę w jego wynagrodzeniu.
Kolejnym ważnym wydatkiem, który musisz uwzględnić są świadczenia. Wiele stanów i miast wymaga od pracodawców ubezpieczenia workers’ compensation i zapewnienia płatnego czasu wolnego z określonych powodów. W zależności od stanu, w którym mieszkasz, może być również wymagane zapewnienie płatnego zwolnienia lekarskiego i ubezpieczenia od niepełnosprawności. Koszty tych świadczeń mogą być złożone i trudne do budżetowania.
Wydatki na badania i rozwój
Przy określaniu wydatków na badania i rozwój, o które firma może się ubiegać, ważne jest, aby wziąć pod uwagę sposób poniesienia kosztów. Wydatki na badania i rozwój muszą prowadzić do stworzenia nowego elementu działalności, wynalazku lub techniki. Co więcej, koszty te nie mogą być zaliczone w poczet majątku podlegającego amortyzacji lub odpisom. Co więcej, istnieją pewne działania, które nie są uznawane za R&D. Według IRS, działania te obejmują reklamę, badania konsumenckie, badania wydajności, kontrolę jakości, badania zarządzania i badania literackie.
Badania i rozwój są siłą napędową postępu technologicznego. Jako takie, odgrywa kluczową rolę w planowaniu i rozwoju firmy. Dobrym pomysłem jest również rozważenie ulg podatkowych dostępnych dla firm, które wydają na działalność R&D. Należy jednak pamiętać, że nie wszystkie wydatki na badania i rozwój można odliczyć w pierwszym roku, ponieważ niektóre firmy nie są w stanie w pełni ich rozliczyć.
Rząd federalny oferuje kredyt podatkowy w wysokości do $250,000 dla firm, które inwestują w badania i rozwój. Może to pomóc firmom zaoszczędzić setki tysięcy dolarów i wygenerować dodatkową gotówkę. Ulga podatkowa na badania i rozwój jest oparta na wzroście wydatków na badania i rozwój, a firmy mogą ubiegać się o nią jako część swoich całkowitych kosztów badań i rozwoju. Jednakże, aby otrzymać ulgę podatkową, działalność badawczo-rozwojowa musi poprawić funkcjonalność, wydajność, niezawodność lub jakość produktu.
Co więcej, istnieje inny sposób na ubieganie się o zwrot kosztów R&D. IRS pozwala firmom ubiegać się o część wydatków na R&D poprzez kredyt podatkowy w wysokości do $250,000, pod warunkiem, że firma ma roczny przychód brutto mniejszy niż $5 milionów i prowadzi działalność gospodarczą od ponad pięciu lat. Ulga podatkowa dotyczy każdego podatnika ponoszącego kwalifikowane wydatki na R&D w Stanach Zjednoczonych.
Ci, którzy chcą ubiegać się o ulgę na badania i rozwój muszą być skrupulatni w dokumentowaniu działań badawczo-rozwojowych, gdyż jakiekolwiek błędy mogą spowodować nieuwzględnienie ulgi przez IRS. Ostatnie orzeczenie amerykańskiego sądu podatkowego ilustruje ryzyko związane z brakiem dokładności przy obliczaniu kwalifikowanych wydatków na badania.
Podobne tematy