Istnieje wiele różnych rodzajów podatku od spadków i ważne jest, aby zrozumieć, jak bardzo każdy z nich będzie Cię dotyczył. Podatki od spadków mogą się znacznie różnić w zależności od stanu. Na przykład podatek od spadków w Kentucky waha się od 4% do 16%. Kwota podatku wzrasta wraz ze wzrostem wartości nieruchomości.
Stawka federalnego podatku od nieruchomości i darowizn wynosi 40%
Federalny podatek od nieruchomości i darowizn naliczany jest od wartości majątku przekraczającej pewien próg. Osoba, która umiera z kwotą wyższą niż ta, płaci podatek w wysokości 40%. Istnieją sposoby na zminimalizowanie rachunku podatkowego i zmaksymalizowanie możliwości darowizn. Przekazywanie pieniędzy jest doskonałym sposobem na uniknięcie wysokiego podatku od nieruchomości i na korzyść spadkobierców. Federalne zwolnienie z podatku od darowizn wynosi $16,000 na osobę w roku 2022, a kwota ta dotyczy tylu beneficjentów, ilu posiadasz. Jeśli przekażesz więcej niż $16,000 jakiemukolwiek beneficjentowi, będziesz musiał zapłacić podatek w wysokości 40%.
Kwota progowa dla federalnego podatku od nieruchomości i darowizn wynosi 11,7 miliona dolarów, przy czym różne odliczenia zmniejszają wartość podlegającą opodatkowaniu. Jeśli jednak kwota, którą podarujesz, będzie większa niż 11,7 mln dolarów, będziesz musiał zapłacić podatek w wysokości 40%. Jest to ten sam próg zarówno dla stanowego, jak i federalnego podatku od nieruchomości.
CBO używa modelu do oszacowania przyszłych przychodów z podatku od nieruchomości i darowizn w ciągu najbliższych dziesięciu lat. Model ten uwzględnia zmiany w gospodarce, demografii i śmiertelności. Uwzględnia również zobowiązania podatkowe reprezentatywnego amerykańskiego gospodarstwa domowego. Raport zawiera również prognozy dotyczące tego, jak obciążenie podatkowe będzie się zmieniać w ciągu najbliższych dziesięciu lat.
Pomimo tych zmian, tylko kilka procent posiadłości będzie musiało zapłacić podatek od nieruchomości. Większość osób nie musi go nawet płacić. Istnieje jednak duża kwota zwolnienia. Kwota zwolnienia z podatku od nieruchomości może wynosić nawet 5 milionów dolarów w większości stanów.
Stawki podatku od spadku w poszczególnych stanach
Stawki podatku od spadku różnią się w zależności od stanu. W niektórych stanach najwyższe stawki sięgają nawet 18 procent, podczas gdy inne oferują niższe stawki. Małżonkowie i inni członkowie najbliższej rodziny są często zwolnieni z podatku. Stawki dla beneficjentów niebędących krewnymi wahają się od dziesięciu do dwudziestu procent. Nowy Jork, na przykład, ma górną stawkę trzech procent, podczas gdy Waszyngton i Oregon mają stawki od 10 procent do 16 procent.
W 2017 roku rządy stanowe i lokalne zebrały łącznie 5 miliardów dolarów z podatków od nieruchomości. Stanowi to mniej niż jeden procent ogólnych dochodów stanowych. Stanem o najwyższej stawce jest Nebraska, z górną stawką 18 procent. Stanem z najniższą stawką jest Pensylwania, która obciąża spadkobierców liniowych stawką 4,5 procent. Przed śmiercią ważne jest, aby podjąć kroki w celu zminimalizowania podatku od nieruchomości. Możesz pracować z rodziną i innymi beneficjentami, aby określić najlepszą strategię oszczędzania podatku dla Twojego majątku.
Jeśli planujesz odziedziczyć majątek jakiejś osoby, koniecznie weź pod uwagę podatki spadkowe w swoim stanie. Niektóre stany ich nie nakładają, a inne oferują hojne zwolnienia dla pewnych typów beneficjentów. Większość stanów wymaga, aby beneficjenci złożyli zeznania w ciągu roku od śmierci. Jednak niektóre stany pozwalają na wcześniejsze złożenie deklaracji, a inne pozwalają na uzyskanie zniżki z tego tytułu.
Rząd federalny nakłada podatek od nieruchomości od 1916 roku. Jednak do 2001 roku, każdy stan miał swój własny podatek “pick-up” od federalnego podatku od nieruchomości. Oznaczało to, że rząd federalny nie musiał podnosić obciążeń podatkowych na osiedlach; zamiast tego osiedla otrzymywały kredyt na zapłacony podatek stanowy.
Kwoty zwolnienia
Jeśli planujesz przekazać swój majątek bliskim, powinieneś być świadomy różnych kwot zwolnienia z podatku od spadków. Kwoty te mogą wynosić od 1% do 20% Twojego majątku. Istnieją jednak sposoby na zmniejszenie tych kwot. Na przykład, stan, w którym mieszkasz, określi kwotę zwolnienia, jaką możesz otrzymać. Jeśli jesteś żonaty, możesz być w stanie przekazać swoje niewykorzystane zwolnienie małżonkowi pozostającemu przy życiu. Ponadto, jeśli masz dzieci, mogą one być uprawnione do otrzymania zwolnienia, jak również.
W wielu przypadkach klient może przekazać kwotę wyłączenia bezpośrednio swoim beneficjentom lub trustowi niebędącemu spadkobiercą. Jeśli jednak przekaże swój majątek do trustu bez grantora, powinien zachować kwotę kapitału podstawowego, aby zaspokoić potrzeby wydatkowe na całe życie. W ten sposób klient nie musi utrzymywać osobnej rezerwy na pokrycie zobowiązań z tytułu podatku dochodowego od grantor trust.
Jeżeli całkowita wartość majątku jest większa niż kwota zwolnienia, IRS opodatkuje pozostałą część w wysokości 40%. Na szczęście istnieją sposoby, by uchronić dużą część majątku przed opodatkowaniem, nawet jeśli majątek wyceniany jest na 6 milionów dolarów. Korzystając z hojnych ulg i odliczeń, spadkobiercy mogą osłonić dużą część swojego spadku przed opodatkowaniem. Ponadto, IRS uchwalił ulgi podatkowe, które umożliwiają posiadłościom uniknięcie ciężaru płacenia podatków od majątku.
Maksymalne roczne wyłączenie z podatku spadkowego wynosi $15,000 na osobę, indeksowane co roku o inflację. Kwota ta przysługuje również na jednego odbiorcę, więc małżeństwo z trójką dzieci może przekazać każdemu z nich aż 90 tys. dol. rocznie. Co więcej, prezenty nie są liczone jako dochód podlegający opodatkowaniu dla obdarowanych.
Termin płatności
Jeśli odziedziczyłeś majątek po osobie zmarłej, termin płatności podatku spadkowego to zazwyczaj sześć miesięcy po śmierci tej osoby. Jednakże termin płatności podatku od spadków może się różnić w zależności od stanu. Będziesz musiał wypełnić formularz IHT400 wraz z wszelkimi dodatkowymi stronami. Ponadto, będziesz musiał złożyć wszelkie dokumenty związane z potwierdzeniem spadku lub probacją. Jeśli się spóźnisz, będziesz musiał zapłacić odsetki.
Datę wyceny ustala się w zależności od okoliczności dokonania darowizny lub spadku. Jest to data, która ustala wartość rynkową darowizny lub spadku. Datą tą jest zazwyczaj 31 października następnego roku. Jest ona również znana jako data “pay and file”. Termin zapłaty podatku od spadku zależy od wartości majątku.
Podatek od spadku jest należny od wartości majątku osoby zmarłej, a wykonawcą lub zarządcą jest osoba odpowiedzialna za jego zapłacenie. Jeżeli osoba zmarła pozostawia testament, wskazuje on wielu wykonawców lub administratorów. Oprócz zorganizowania płatności podatku spadkowego, musi on wycenić aktywa osoby zmarłej, aby określić ich wartość w chwili śmierci.
Podobne tematy